La solution miracle pour payer moins d’impôt : faire le plus de frais professionnels possible ?

Parmi les idées reçues dans le monde de l’entreprenariat en Belgique, il y en a une en particulier qui a la vie dure.
Vous avez certainement déjà entendu le conseil suivant : « Pour payer moins d’impôt il te suffit de faire un maximum de frais professionnels. »
La réalité est bien moins rigide : cela dépend tout simplement des cas.

Ci-dessous, nous calculons les impôts de Sophie (indépendante principale en personne physique) dans deux cas différents :
Dans le premier cas Sophie déduit 10.000€ de frais professionnels sur son chiffre d’affaires, dans le second cas elle déduit 20.000€ de frais professionnels sur son chiffre d’affaires.
Vous serez probablement surpris par les résultats de ces différents calculs et surtout par l’impact du montant de ces frais professionnels sur le montant des impôts.

1. Présentation brève des modalités du calcul

 

Les situations varient d’un indépendant à l’autre, c’est pourquoi pour exemplifier mon propos ici nous nous intéresserons au cas d’un(e) indépendant(e) principal(e) en personne physique. (On ne parlera donc pas du cas de la société. Si par ailleurs vous souhaitez savoir s’il est mieux pour vous de vous lancer en personne physique ou en société une vidéo est dédiée à la question ici).
Pour rappel, on calcule les impôts sur la base imposable qui est égale au chiffre d’affaires duquel on a déduit les charges professionnelles et les cotisations sociales. (Plus de détails sur le mode de calcul dans cette vidéo).
Dans cet article, pour faciliter les calculs, nous considérons que l’impôt à payer s’élève à 33% du revenu brut.

2. Étude de cas 1 : Sophie déduit 10.000€ de frais professionnels sur son chiffre d’affaires

 

Nous considérons donc que Sophie a déduit 10.000€ de frais sur son chiffre d’affaires de 50.000€.
Ses frais professionnels déductibles sont les suivants :

• Amortissement de sa voiture, plein d’essence, assurance automobile
• Ordinateur pour son travail
  
• Fournitures de bureau, …
  

Après déduction de ces frais (chiffre d’affaires – frais professionnels déductibles) il reste 40.000€ de revenu brut.
De ce revenu brut nous déduisons aussi les cotisations sociales qui représentent 20.5% du revenu brut (8.200€).
Nous obtenons donc 31.8000€ de base imposable sur lesquels sont prélevés 33% d’impôts soit 10.600€ d’impôts.

Son revenu net (base imposable de 31.800€ – 10.600€ d’impôts) s’élève donc à 21.200€.

Nous allons voir ci-dessous s’il est judicieux pour Sophie d’augmenter ses frais professionnels déductibles pour payer moins d’impôts.

3. Étude de cas 2 : Sophie déduit 20.000€ de frais professionnels sur son chiffre d’affaires

 

Nous repartons du même chiffre d’affaires qui s’élève donc à 50.000€ mais elle en déduit 10.000€ de frais en plus donc 20.000€.

Après déduction de ces frais (chiffre d’affaires – frais professionnels déductibles) il reste donc cette fois-ci 30.000€ de revenu brut.
De ce revenu brut nous déduisons aussi les cotisations sociales qui représentent toujours 20.5% du revenu brut (6.150€).
Nous obtenons donc 23.850€ de base imposable sur lesquels sont à nouveau prélevés 33% d’impôts soit 7.950€ d’impôts.

Son revenu net (base imposable de 23.850€ – 7.950€ d’impôts) s’élève donc à 15.900€.

Augmenter les frais professionnels déductibles a bien aidé comme prévu à une diminution des cotisations sociales de 2.050€ et à une diminution des impôts de 2.650€. Autrement dit Sophie a un gain de 4700€ par rapport aux impôts et cotisations sociales de la situation précédente.

Mais quant au revenu net, il a lui diminué aussi de 5.300€.

Solution miracle ou mirage ?

Il est uniquement pertinent de faire plus de frais professionnels si vous en avez besoin et s’ils sont utiles pour l’avenir de votre entreprise et son développement.
Faire des frais dans le seul but de faire baisser ses impôts et cotisations sociales est un calcul court-termiste qui va finalement aussi faire baisser votre revenu net.
En d’autres termes, vous augmentez vos frais pour votre entreprise mais vous avez moins d’argent dans votre poche à l’arrivée.

Si vous désirez y voir plus clair concernant les frais professionnels admis et non admis en Belgique cette vidéo est faite pour vous.
De plus, vous pouvez télécharger gratuitement notre liste de frais déductibles pour indépendant ici.

Si vous souhaitez pouvoir calculer mois par mois les revenus que vous pouvez vous verser tout en mettant de côté l’argent à économiser pour éviter un problème de trésorerie nous avons créé pour vous un calculateur de salaire net (il vous calculera vos impôts, cotisations sociales et TVA en fonction de votre chiffre d’affaires).
Vous pouvez retrouver l’explication détaillée de son fonctionnement ici.

Marion

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